財務・会計– category –

債務償還年数は、会社の借入金を、毎年返済に回せるお金で割って、何年で返し終わるかを見る数字です。銀行が「この会社は借りたお金を返せるか」を見るときの代表的な物差しで、目安は10年といわれます。 ただし、債務償還年数の計算方法は1つではありま...

価格転嫁は、材料費や電気代、人件費などのコストが上がったときに、その上がった分を売値に乗せることです。下請けの会社なら、取引先に加工賃や納品価格を上げてもらうことにあたります。 経済産業省の調査では、中小企業の価格転嫁率（コストの上がった...

資金繰り表は、お金の入りと出を時期ごとに並べて、手元にいくら残るかを見る表です。月ごとに作る簡易版と、月の中を10日ごとや1日ごとに分けて作る詳細版があります。 私も経理のころに資金繰り表を回していて、支援先とも資金繰り表を一緒に作ってきま...

PPM分析は、会社の事業を2つの軸で4つの箱に分けて、お金と人をどこに回すかを決める方法です。大きな会社の道具に見えますが、事業が2つ以上ある会社なら、小さな店でも使えます。 私も支援先で、事業ごとの利益を計算し、事業を図に並べて経営者と話し合...

「運転資金は、いくら必要か」。この問いには、2つの別の話が混ざっています。 売上を回すために、立て替えているお金はいくらか（所要運転資金） 手元に、何か月分のお金を置いておけば安心か（手元資金の目安） この記事は、1つ目の所要運転資金の話です...

黒字なのに、通帳のお金が減っている。返済原資の記事では、このラーメン店の通帳が1年で108万円減る理由を、キャッシュフロー計算書で見ました。 この記事では、同じ108万円を、資金運用表という別の切り口で見ます。資金運用表は、決算書2期分の貸借対照...

固定比率と固定長期適合率は、どちらも、店の設備や内装（固定資産）を、どんなお金で買ったかを見る指標です。固定比率は、返さなくてよいお金だけと比べます。固定長期適合率は、何年もかけて返す借入れも含めたお金と比べます。 開業のときに設備や内装...

借入金が多いのか、少ないのか。金額だけで判断するのは難しいものです。同じ1,800万円の借入金でも、売上が何億円もある会社と、1か月の売上が135万円の小さなお店とでは、重さがまったく違います。 借入金の重さを測る物差しが、借入金依存度と借入金月...

ラーメンだけでなく、餃子やライス、ビールも出しているお店。どのメニューが、いちばん店の粗利を稼いでいるか、すぐに言えるでしょうか。 売上が大きいメニューが、粗利もいちばん稼いでいるとは限りません。メニューごとに粗利率が違うからです。それを...

収益性、効率性、生産性、安全性。決算書の数字を1つずつ見ていっても、「で、うちの会社は全体としてどうなのか」は、指標を並べただけではつかみにくいものです。 数字を1枚にまとめて見るのが、レーダーチャートです。国が無料で用意しているローカルベ...